קרן פנסיה / קרן השתלמות
הרי כולנו שומעים כי זה נכון וכדאי ,גם מבחינת מס.
הפקדה לקרן פנסיה ולקרן השתלמות מעניקה הטבת מס העשויה להגיע לכ- 30% מסכום ההפקדה.
על מנת להקל עלינו את המלאכה ,ריכזנו כאן את מה שחשוב לכם לדעת ורק אותו – מיצוי הטבות המס בגין הפקדות לפנסיה/גמל ולקרן השתלמות בשנת המס
| פנסיה/קופת גמל | קופת גמל לפיצויים | קרן השתלמות | |
| עצמאי | 16.5% מהכנסה חייבת כעצמאי ולא יותר מ סך הפקדה שנתית 33,408 שקל | הפקדה עד לסך 18,480 שקל | |
| שכיר בעל שליטה | תגמולי מעסיק עד לשכר מירבי 26,378 שקל | עד לסכום הפקדה שנתי 12,340 שקל | עד לשכר 15,712 שקל |
חשוב: מה שיקבע אם נקבל את הטבת המס בשנה זו הנו המועד בו הכסף ישויך לפוליסה שלנו ולא המועד בו ביצענו את
ההפקדה בפועל. חודשי סוף השנה הנם חודשים עמוסים בהפקדות ולכן ייתכן והשיוך של הכספים אשר נפקיד כעת יזלוג לשנת המס הבאה. לכן אנא בצעו את ההפקדות בתקופה הקרובה !
הערות
- ככל שאני גם שכיר וגם עצמאי ,תקרת ההפקדה היא משותפת ולכן יש לבקש מרואה החשבון לוודא מה היתרה לניצול
- עצמאי רשאי לפתוח קופת תגמולים מיוחדת לעצמאיים הכוללת חיסכון פנסיוני בלבד ללא רכיב ביטוחי
- ניתן להפקיד סכומים מדי חודש בהוראת קבע או לבצע הפקדה חד-פעמית.
- בעל שליטה–
- יש להביא לתשומת לב רואה החשבון ולוודא באם הקופה הינה לקצבה (פנסיה) או לפיצויים.
- עדיף להפריש עבור בעל שליטה למטרת קצבה (פנסיה) ולשמור את זכותו לפיצויים שישולמו לו מכספי החברה בסוף תקופת עבודתו, כך ינצל בעל השליטה שתי תקרות פטורות, האחת באופן שוטף בשל הפרשות החברה לקצבה שלו והשנייה – בסוף תקופת עבודתו תשלם לו החברה פיצויים פטורים ממס (עד תקרה).
- מומלץ להפריש את מלוא השיעור הניתן – 7.5% , אמנם לא הכול יוכר כהוצאה, אך לא ייחשב כהכנסה בידי בעל שליטה אשר יוכל למשוך את הכספים והרווחים בפטור ממס לאחר 6 שנים .
קופת גמל להשקעה או פוליסת השקעה – אפיק השקעה לכסף נזיל
| קופת גמל להשקעה | פוליסת השקעה | |
| מטרה | מוצר השקעה מנוהל ,חלופה לחסכונות בבנקים | מוצר השקעה מנוהל ,חלופה לחסכונות בבנקים |
| תדירות הפקדה | הפקדה שוטפת או חד פעמית | הפקדה שוטפת או חד פעמית |
| תקרת הפקדה שנתית | תקרה שנתית 70,913 | אין מגבלה |
| משיכת כספים | בכל שלב .מס רווחי הון 25% , | בכל שלב .מס רווחי הון 25% |
| הטבת מס | בגיל 60 ניתן למשוך כקצבה פטורה לחלוטין ממס | הטבת מס לפי סעיף 125 |
| קבלת הלוואה על כספי החסכון (מאפשר מינוף ההשקעה | 80% | 80% |
| מסלולי השקעה | מעבר בין מסלולים אינו מחייב בתשלום מס רווחי הון | מעבר בין מסלולים אינו מחייב בתשלום מס רווחי הון |
| דמי ניהול מקסימליים | 4% מההפקדה ו-1.05% מהצבירה | 2% מהצבירה |
| דמי ניהול מומלצים | 0.7% מהצבירה בלבד | 0.9-1.2% מהצבירה |
| יתרונות נוספים | כאשר נמצאים כבר בעשור חמישי ומעלה- חסכון לילדים/נכדים | העברת כסף בין דורית |
| בנימה אישית | ככל והכסף אינו מיועד למשיכה בטווח קצר-בינוני – מומלץ לשקול להסיט לכיוון מנייתי (כנ"ל לגבי חסכון לכל ילד ) |
