שוב שלום לכולנו
ברשימה הקודמת התלבטנו מה עושים עם הכסף שיש לנו בימים של אינפלציה וריבית בנק ישראל שלא מפסיקה לטפס
ברשימה זו נפנה לבעלי החברות אשר ביננו שאת פעילותם המקצועית מאגדים באמצעות חברה.
לא מעט מבינכם נקלעים למצב הזה שבו כספים מצטברים בחברה ומנגד בבית אין מספיק
- השכר מהציבורי הרי מגיע הביתה וכמו תמיד הנטו שם מתסכל
- אנחנו מושכים שכר מהחברה עד לנקודת איזון המס (מס שולי אל מול מס דיבידנד) וככל ואנו גם משתמשים ברכב הרשום בחברה אז נקודת האיזון הזו אף נמוכה יותר (וכדאי מאוד שזה לא יהיה רכב יוקרה כי אז בכלל נתאכזב ואולי אפילו זה בכלל לא כלכלי..)
- לעיתים אנחנו נשאיר אצלנו את המזומנים שגבינו ממטופלים (רבותיי בואו לא נתבלבל זה כמו למשוך דיבידנד מהחברה ולכן הכלל שלנו הוא -להפקיד את המזומן לחשבון הבנק של החברה אחת לשבוע )
- לעיתים אנחנו גם נעסיק בחברה את בן/בת הזוג או אף אחד מהילדים
וגם אחרי כל זה.. עדיין זה לא מספיק לנו בפרטי ואז … אנחנו מתחילים לסובב כסף.
אנחנו מנצלים מסגרת אשראי בפרטי באופן קבוע ( אסור ועוד רגע נסביר )
אנחנו מעבירים כסף מחשבון החברה הביתה (ומס הדיבידנד מחכה לנו בפינה)
ואנחנו לוקחים הלוואות בפרטי (חבל)
אז תחילה נרענן לעצמנו כי החברה ואתם אלו שתי ישויות נפרדות ולא אותה גברת בשינוי אדרת,
- משיכת כסף מהחברה אל הפרטי, כמו גם השארת המזומן שגבינו ממטופלים אצלנו בפרטי, הנן למעשה חלוקת דיבידנד בשיעור מס של 30% ואם גם יש לנו מס ייסף באופן אישי אז עוד 3% .
(ואם כבר משכנו את הכסף וכעת נדווח על הדיבידנד, אז לא תמיד אנחנו מבינים מדוע רואה החשבון מחשב לנו שיעור מס של 42% מהסכום שמשכנו )
- בהתאם לפקודת מס הכנסה ,בפרק הזמן בו בעל השליטה חייב כסף לחברה שבבעלותו ,יחויב בעל השליטה בריבית ויתרת החוב שלו תגדל בהתאמה
- בשנת 2017 נכנס לתוקף סעיף 3(ט1) לפקודה, לפיו הלוואה שנלקחה על ידי בעל שליטה בחברה, תוחזר עד תום שנת המס העוקבת, אחרת סכום ההלוואה ייחשב כחלוקת דיבידנד או כמשכורת. כלומר לכל היותר ניתן לקחת את ההלוואה בריבית דנן למשך של עד שנתיים
- ביום 18.1.2023 פורסמה הודעת מס הכנסה (קביעת שיעור ריבית), התשפ"ג – 2023, במסגרתה נקבע, כי שיעור הריבית לשנת המס 2023, לעניין סעיף 3(ט) יעמוד בגובה של 3.87% לשנה.
בימים כתיקונם מדובר על ריבית לא זולה ,אולם כיום בעת נטילת הלוואה מבנק בישראל, גובה הריבית עומד על שיעור של כ-6%- 8% לשנה ויותר.
המשמעות היא, כי יש כדאיות ליטול הלוואה מהחברה בשיעור ריבית נמוך לעומת הריבית המוצעת ע"י הבנקים.
ולסיום ואולי כפתיח ,כמה מילים על ריבית מהי.
- כמו תמיד ,גם ריבית מורכבת משלושה חלקים…
- הבנק קונה כסף על מנת לתת לנו הלוואה וזה עולה לו-להלן רובד ראשון של הריבית
- הבנק חושש שמא לא נפרע את מלוא ההלוואה ולפיכך מתמחר לנו פרמיית סיכון – להלן רובד שני
- הבנק מוכר שירותים פיננסיים למחייתו והוא מצפה להרוויח מכך – להלן רובד שלישי
- ומה שיעור ריבית הפריים כיום, המסלול השכיח של ההלוואות בשנים האחרונות -זה זהה לשיעור ריבית בנק ישראל בתוספת 1.5%
שיעור ריבית בנק ישראל כיום הנו 4.75% ולפיכך שיעור ריבית הפריים כיום הבנו 6.25%
- ומה לגבי מסגרת האשראי שלנו, זו שרובנו הגדול מנצלים אותה בלי למצמץ – אז שזהו רבותי היא הכי יקרה ולא נועדה שנחבק אותה על בסיס קבוע שכן זו עולה לנו כיום כמעט 10% ואף יותר ,תלוי במצב הרוח של הבנק וביחסים שלנו איתו
- ואחרונה חביבה מי אם לא חברת האשראי שלנו שתשמח להעניק לנו הלוואה עם חיוך – 13% גבירותיי
אז הנה באמת לסיום,
בסביבת ריבית נמוכה קל לאנשים ללוות כסף, אך כאמור מתחילת השנה הכללים קצת משתנים והריבית שעולה לא מצליחה בינתיים לרסן את האינפלציה וזה רבותי וגבירותי מתחיל להיות מאוד יקר בכיס .
