לאחר שנים רבות של עבודה אינטנסיבית וחיונית אך באותה מידה גם שוחקת ,אנו מגיעים לרגע אשר אצל רובנו הרופאים זה רגע מיוחל ומפחיד באותה מידה, פרישה!
ממדור שכר אנו מקבלים דף גדוש המסכם באמצעות מספרים תקופת חיים שלמה.
תמצית זכויות לקראת פרישה אשר עבור רובנו זה כתוב בשפה שאינה עברית.
פריסת פיצויים הוא אחד הנושאים המשמעותיים בפרישה ובתאריך 02.06.2022 יצאה הוראת ביצוע חדשה של מס הכנסה אשר עדכנה את כל ההנחיות בנושא פריסה.
ננסה לערוך עבור כולנו סדר בנושא ובעברית.
- במהלך שנות העבודה המעסיק ואנו מפקידים כספים לטובת כספי הפרישה העתידיים שלנו
- הכספים אשר צבורים בקרן הפנסיה /ביטוח מנהלים שלנו כוללים כספי תגמולים (שנועדו לקצבת פנסיה) וכספי פיצויים
- בדרך כלל לא מומלץ למשוך את כספי התגמולים ומאידך כן מומלץ לבחון מקצועית משיכת כספי הפיצויים עם הטבות מס
- בעת הפרישה אנו רשאים למשוך את כספי הפיצויים, אשר חלקם פטור ממס וחלקם חייב במס.
- פריסת מס הנה חלוקה של חלק הפיצויים החייב במס על פני מספר שנים ועל ידי כך תתכן אפשרות להקטנה משמעותית של חבות המס ,אשר יכולה להתבטא באלפים עד עשרות אלפי שקלים
- מס הכנסה מאפשר לפרוס עד 6 שנים אחורה קדימה לשנת הפרישה, כאשר כל ארבע שנות וותק מזכות בשנת פריסה אחת.
- בדרך כלל יש העדפה לפריסה לשנים קדימה, מכיוון שעל פי רוב רמת ההכנסה לאחר מועד הפרישה תהיה נמוכה יותר, מה שיביא לשיעור מס נמוך ולחבות מס נמוכה
- פריסה כדאית למי שהכנסתו בשנים שקדמו לפריסה או בשנים שלאחר הפריסה, נמוכה בהשוואה להכנסתו בשנת הפרישה
- תאריך מומלץ לפרישה – פרישה בשלושת החודשים האחרונים של השנה מאפשרת לדחות את הפריסה לשנה שלאחר מכן
- החל מתאריך 01.06.2022 נקבעו הנחיות חדשות המאפשרות גם למי שפורש במהלך השנה לדחות את הפריסה לשנה עוקבת במחיר של ויתור של שנת פריסה אחת
- במעמד הפרישה נהיה זכאים למלוא הכסף אשר משכנו, נדרש לשלם מקדמה במלוא המס בהתאם לאישור הפריסה ,אך עם חבות מס נמוכה משמעותית
- פריסת מס מחייבת הגשת בקשה לאישור ע"י רשויות המס וכן הגשת דוח שנתי למס הכנסה לכל אחת משנות הפריסה
- ככל ובעתיד יתברר במסגרת הדוח שנתי כי חבות המס בפועל גבוהה/נמוכה יותר מאשר באישור הפריסה ,ישולם הפרש או יתקבל החזר מס
לקראת פרישה ,מומלץ מאוד לפנות לייעוץ וליווי מקצועי מתוך מטרה למקסם את הטבות המס ולהפחית את חבות המס.
